近期，為確保審計監督的全面性和深入性，保障集團各部門(mén)及權屬企業(yè)的健康發(fā)展，交通集團審計部開(kāi)展第三季度費用類(lèi)支出合規性的內部控制審計工作。
統籌規劃合規審計。堅持審計“全覆蓋”理念，實(shí)行點(diǎn)面結合，有計劃、有步驟、有重點(diǎn)實(shí)施內部控制合規審計，注重費用支出、規范遵循、內控管理的工作節點(diǎn)銜接，深入集團運營(yíng)各環(huán)節，審查差旅費、工作餐、業(yè)務(wù)招待等費用支出金額合理性，業(yè)務(wù)操作流程合規性，保證審計監督無(wú)死角、無(wú)遺漏。
優(yōu)化審計實(shí)施過(guò)程。根據2024年合規審計工作安排，圍繞2024年下半年重點(diǎn)工作，聚焦費用支出在財務(wù)憑證映射下的管理情況，建立交叉檢查工作制，從憑證填制、審核到記賬，交叉檢查，多次核實(shí)，杜絕信息模糊、虛列支出、超標報銷(xiāo)等問(wèn)題，對各類(lèi)文件、合同、報表等進(jìn)行深度分析，尋找潛在風(fēng)險點(diǎn)，通過(guò)不同輪次檢查，引入新視角，避免審計盲區，提高審計效率。
強化審計成果運用。建立以費用類(lèi)支出為核心的審計問(wèn)題清單，通過(guò)對業(yè)務(wù)流程的回溯分析、對相關(guān)數據的統計比對剖析成因，對每項問(wèn)題進(jìn)行詳細記錄和編號，形成問(wèn)題清單，明確整改期限和責任人，持續跟蹤審計整改情況，確保整改落實(shí)到位，推動(dòng)審計成果運用，提升審計整改實(shí)效。
